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会计做账实操培训_日常单据传递交接的注意事项

2020-10-10 17:02 adminSYjy
在财务部内部,会计人员与出纳人员的工作联系*为密切,收付款的原始单据几乎天天在会计与出纳之间进行传递。但是,由于一些企业管理不规范,没有很好的内控措施,会计与出纳之间原始单据传递交接无章可循,*后因原始单据丢失而发生相互指责或推卸责任的问题。

  因此,虽然是财务部内部,原始单据在会计与出纳之间进行传递交接的,也应做好交接手续。现在介绍一下我的做法及要求。

  一、会计与出纳之间的日常单据交接必须签字确认
 为此,我为出纳设计一份表格,出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交会计审核,会计审核无误后签字返回一份给出纳。表格式样如下:
  本表有出纳制作,会计复核签字;本表至少一式两份,也可以根据需要确定制作份数,分送需要掌握公司资金变化的财务负责人或总经理等。银行收付款单据移交也可以按该表格式制作,只是需要把表头改一改即可。

  该表的好处:
  1、该表类似于现金日记账或银行存款日记账,出纳在做表的过程就可以核对现金和银行存款日记账是否正确,会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误;
  2、企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量;
  3、分清楚了会计与出纳人员之间的责任,避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。

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